湖北省目前先正在試點(diǎn)數(shù)電票，往后數(shù)電票會(huì)逐步推行，這方面的知識(shí)可以適當(dāng)了解，我們致力于為武漢地區(qū)企業(yè)提供一站式財(cái)稅代理服務(wù)，從公司注冊(cè)到公司注銷(xiāo)，全方位提供企業(yè)注冊(cè)及財(cái)稅解決方案，累積為數(shù)千企業(yè)提供服務(wù)。武漢注冊(cè)公司，代賬報(bào)稅、代理記賬有需要聯(lián)系我！

1、試點(diǎn)納稅人開(kāi)具不同種類(lèi)的發(fā)票是否共用同一個(gè)當(dāng)月發(fā)票總額度？

是。目前，試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的數(shù)電票、紙質(zhì)專(zhuān)票和紙質(zhì)普票以及通過(guò)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具的紙質(zhì)專(zhuān)票、紙質(zhì)普票、卷式發(fā)票、增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票，共用同一個(gè)當(dāng)月發(fā)票總額度。但是發(fā)票總額度扣除方式與環(huán)節(jié)不同。通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票，在發(fā)票開(kāi)具時(shí)扣除，扣除的是已實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的金額；通過(guò)稅控系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票，在發(fā)票領(lǐng)用時(shí)扣除，扣除的是發(fā)票領(lǐng)用的單張最高開(kāi)票限額與發(fā)票領(lǐng)用份數(shù)之積。

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2、試點(diǎn)納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)如何使用當(dāng)月發(fā)票總額度？

試點(diǎn)納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，按規(guī)定完成增值稅申報(bào)前，在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中可以按照上月剩余可用發(fā)票額度且不超過(guò)當(dāng)月發(fā)票總額度的范圍內(nèi)開(kāi)具發(fā)票。試點(diǎn)納稅人按規(guī)定完成增值稅申報(bào)后，在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中可以按照當(dāng)月剩余可用發(fā)票額度開(kāi)具發(fā)票。

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（一）按月進(jìn)行增值稅申報(bào)的試點(diǎn)納稅人在每月月初到完成上個(gè)屬期（即上個(gè)月）申報(bào)前當(dāng)月發(fā)票總額度的可使用額度上限為上月剩余可用發(fā)票額度，且不超過(guò)本月發(fā)票總額度；完成上個(gè)屬期（即上個(gè)月）申報(bào)且比對(duì)相符后可使用額度上限為當(dāng)月剩余可用發(fā)票額度。

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（二）按季進(jìn)行增值稅申報(bào)的試點(diǎn)納稅人在每季季初到完成上個(gè)屬期（即上個(gè)季度）申報(bào)前當(dāng)月發(fā)票總額度的可使用額度上限為上月剩余可用發(fā)票額度，且不超過(guò)本月發(fā)票總額度；完成上個(gè)屬期（即上個(gè)季度）申報(bào)且比對(duì)相符后可使用額度上限為當(dāng)月剩余可用發(fā)票額度。


3、輔導(dǎo)期一般納稅人申請(qǐng)人工調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度或領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，是否需要預(yù)繳增值稅？

試點(diǎn)納稅人是輔導(dǎo)期一般納稅人的，當(dāng)月首次申請(qǐng)人工調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度或者當(dāng)月第二次領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票（包括紙質(zhì)專(zhuān)票和增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票，下同）時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)月已開(kāi)具帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的數(shù)電票和已領(lǐng)用并開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額的3%預(yù)繳增值稅；多次申請(qǐng)人工調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度或者多次領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)當(dāng)自本月上次申請(qǐng)人工調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度或者上次領(lǐng)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票起，按照已開(kāi)具帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的數(shù)電票和已領(lǐng)用并開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額的3%預(yù)繳增值稅。


4、我是試點(diǎn)納稅人，對(duì)開(kāi)具的數(shù)電票進(jìn)行紅沖后我當(dāng)月的當(dāng)月發(fā)票總額度會(huì)增加嗎？

試點(diǎn)納稅人開(kāi)具數(shù)電票后，當(dāng)月開(kāi)具紅字?jǐn)?shù)電票的，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)同步增加其可開(kāi)具發(fā)票金額。

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跨月開(kāi)具紅字?jǐn)?shù)電票，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)不增加其紅沖當(dāng)月可開(kāi)具發(fā)票金額。對(duì)于銷(xiāo)售折讓的情形，也不會(huì)增加其可開(kāi)具發(fā)票金額。　


5、因訂單激增，導(dǎo)致試點(diǎn)納稅人當(dāng)月發(fā)票總額度無(wú)法滿(mǎn)足開(kāi)票需求，請(qǐng)問(wèn)如何申請(qǐng)調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度？

試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的“稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)—發(fā)票額度調(diào)整申請(qǐng)”模塊，申請(qǐng)調(diào)整當(dāng)月發(fā)票總額度，填寫(xiě)調(diào)整理由并上傳相關(guān)附件后，即可啟動(dòng)人工調(diào)整流程。

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以上內(nèi)容僅供參考，每個(gè)地區(qū)有一定的差異，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局實(shí)際操作為準(zhǔn)。公司財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題可以聯(lián)系我，為企業(yè)提供代理記賬 、財(cái)務(wù)外包、公司注冊(cè)、資質(zhì)辦理等服務(wù)。

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本公司業(yè)務(wù)范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤(pán)賬；代理納稅申報(bào)、所得稅匯算清繳、代理申領(lǐng)發(fā)票等

2、代理申辦一般納稅人資格認(rèn)定，代理申辦稅款減、免、退手續(xù)等

3、代理企業(yè)（個(gè)體戶(hù)） 注冊(cè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照年報(bào)、變更、注銷(xiāo)等

4、出具公司稅務(wù)審計(jì)報(bào)告（包括稅務(wù)清算報(bào)告、所得稅匯算清繳報(bào)告、稅務(wù)注銷(xiāo)清算報(bào)告等）

5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括商標(biāo)注冊(cè)、專(zhuān)利注冊(cè)、其他類(lèi)型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務(wù)咨詢(xún)（包括各類(lèi)財(cái)稅相關(guān)的問(wèn)題咨詢(xún)、企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題剖析）

8、高企認(rèn)定（輔導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行高企申報(bào)，幫助企業(yè)準(zhǔn)備高企所需的資料）

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