很多人都聽過小規(guī)模納稅人和一般納稅人這兩個概念，但是不知道具體有什么區(qū)別，這里來做個總結(jié)，方便大家理解！武漢代理記賬 財稅咨詢 經(jīng)營賬業(yè)務隨時聯(lián)系我們！

?

核心區(qū)別對比表

項目

小規(guī)模納稅人

一般納稅人

稅率/征收率

3%或5%（簡易計稅）

6%、9%、13%等（按行業(yè)）

計稅方法

簡易計稅（銷售額×征收率）

一般計稅（銷項稅－進項稅）

進項稅抵扣

不可抵扣進項稅額

可抵扣進項稅額

發(fā)票類型

開普票

可自行開具專票/普票

申報周期

季度申報

月度申報

稅收優(yōu)惠

月銷售額≤10萬（季≤30萬）免增值稅

無直接免稅，但可享受加計抵減等政策

?

認定標準

小規(guī)模納稅人：
? 年應稅銷售額 ≤ 500萬元（默認）
? 可選擇不登記為一般納稅人

一般納稅人：
? 強制認定：年銷售額 > 500萬元
? 自愿申請：滿足會計核算健全等條件

適用場景

選小規(guī)模：
?? 業(yè)務規(guī)模小、客戶不需要專票
?? 成本中進項發(fā)票少（如服務業(yè)、個體戶）

選一般納稅人：
?? 年銷售額高或預計快速增長
?? 上游可獲取大量進項票（如貿(mào)易、制造業(yè)）

?

常見問題

Q：小規(guī)?？梢赞D(zhuǎn)一般納稅人嗎？
可以！年銷售額超500萬 強制轉(zhuǎn)，或自愿申請（需財務核算健全）。

Q：一般納稅人能轉(zhuǎn)回小規(guī)模嗎？
不能！政策已到期（2023年12月31日后停止），目前僅小規(guī)?？缮?。

Q：哪種更省稅？

需根據(jù)實際情況進行判斷；



一句話總結(jié)

小規(guī)模：簡單省事+免稅優(yōu)惠，適合初創(chuàng)企業(yè)；
一般納稅人：專票自由+稅負可控，適合規(guī)?；l(fā)展！


仁禾財稅業(yè)務范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤賬；代理納稅申報、所得稅匯算清繳、代理申領發(fā)票等

2、代理申辦一般納稅人資格認定，代理申辦稅款減、免、退手續(xù)等

3、代理企業(yè)（個體戶） 注冊、營業(yè)執(zhí)照年報、變更、注銷等

4、出具公司稅務審計報告（包括稅務清算報告、所得稅匯算清繳報告、稅務注銷清算報告等）

5、知識產(chǎn)權(quán)（包括商標注冊、專利注冊、其他類型的知識產(chǎn)權(quán)辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務咨詢（包括各類財稅相關的問題咨詢、企業(yè)財稅問題剖析）

8、高企認定（輔導企業(yè)進行高企申報，幫助企業(yè)準備高企所需的資料）