為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及有關(guān)政策，稅務(wù)總局近日發(fā)布《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2025年第1號(hào))，對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2017年版)》的部分表單和填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行修訂。武漢公司股權(quán)變更?股權(quán)變更? 股權(quán)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)隨時(shí)聯(lián)系我們。

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一、取消2張表單

1、《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)

2、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A107040)

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二、修訂6張表單

對(duì)以下表單的表單樣式及填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行修訂:

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))》(A100000 )；

2、《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)；

3、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)；

4、《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》(A109000)；

5、《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107050)；

6、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》( A109010)；

其中：

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi))》(A100000)

調(diào)為整

《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表》(A100000)

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三、調(diào)整15張表單的填報(bào)說(shuō)明

對(duì)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》和其余15張關(guān)聯(lián)表單中關(guān)于表間關(guān)系的填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行同步調(diào)整:

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1、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)

2、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》( A101020 )

3、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)

4、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》( A102020)

5、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)

6、《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)

7、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)

8、(企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)

9、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》( A107011)

10、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107020)

11、《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》(A107030)

12、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)

13、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》( A107042)

14、《境外所得稅收抵免明細(xì)表》(A108000)

15、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》(A108010 )

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注意事項(xiàng)：

修訂內(nèi)容適用于2024年度和以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)。以前年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表相關(guān)規(guī)則與修訂內(nèi)容不一致的，不進(jìn)行追溯調(diào)整。納稅人調(diào)整以前年度涉稅事項(xiàng)的，按照相應(yīng)年度的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表相關(guān)規(guī)則調(diào)整。


仁禾財(cái)稅業(yè)務(wù)范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤(pán)賬；代理納稅申報(bào)、所得稅匯算清繳、代理申領(lǐng)發(fā)票等

2、代理申辦一般納稅人資格認(rèn)定，代理申辦稅款減、免、退手續(xù)等

3、代理企業(yè)（個(gè)體戶） 注冊(cè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照年報(bào)、變更、注銷(xiāo)等

4、出具公司稅務(wù)審計(jì)報(bào)告（包括稅務(wù)清算報(bào)告、所得稅匯算清繳報(bào)告、稅務(wù)注銷(xiāo)清算報(bào)告等）

5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括商標(biāo)注冊(cè)、專利注冊(cè)、其他類(lèi)型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務(wù)咨詢（包括各類(lèi)財(cái)稅相關(guān)的問(wèn)題咨詢、企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題剖析）

8、高企認(rèn)定（輔導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行高企申報(bào)，幫助企業(yè)準(zhǔn)備高企所需的資料）